Что такое платёжное поручение и для чего оно нужно

Что означает назначение платежа в платежном поручении

Поле 24 назначение платежа предназначено для раскрытия сути денежного перевода независимо от того, кто проводит оплату. Важность этого поля одинакова при расчетах между юридическими лицами, выплате заработной платы, перечислении налогов и взносов и так далее.

Зачем заполнять платежное поручение

Информация в платежном поручении сообщает получателю платежа, за что была произведена оплата. Роль содержимого назначения платежа усиливается:

• При перечислении в бюджет отсутствие информации в поле 24 приводит к невыясненным поступлениям и недоимке по налогам и взносам.
• При наличии нескольких договоров между контрагентами получатель узнает, по какому именно договору поступила оплата.

Для плательщика информация в поле 24 подтверждает факт оплаты за услугу, товар или другое обязательство при возможных спорах.

Виды назначений платежа

В платежном поручении существуют два вида назначения платежа:

• Поле 24 — для текстового описания платежа.
• Поле 20 — код операции, заполняется при перечислении денег физическим лицам.

Как правильно заполнять поле назначение платежа

Правил заполнения поля 24 нет, но существуют общие рекомендации и особенности в зависимости от характера перевода:

• Длина поля составляет 210 символов, поэтому часто требуется сокращать текст. Главное — сохранить суть операции.
• При расчетах необходимо указать реквизиты документа-основания, прописать наименование предмета сделки.
• При регулярных платежах можно указать период оплаты.
• При оплате налогов третьим лицам необходимо указать ИНН, КПП и наименование налогоплательщика.
• В каждом платежном поручении следует указывать сумму НДС или отсутствие налога.

В случае отсутствия информации в назначении платежа банк может запросить дополнительные документы для подтверждения легальности сделки, а налоговая служба может учесть это при уменьшении налоговой базы.

● Если ИП делает перевод денежных средств с бизнес-счета на личный, важно отразить, что это именно доходы от бизнеса, а не заработная плата. В противном случае ФНС может потребовать уплату зарплатных налогов, а также предоставление соответствующей отчетности.

● При перечислении зарплаты работникам по реестру, в назначении платежа нужно указать дату и номер реестра. По этим данным соотносит платежное поручение с загруженным реестром и распределяет деньги между сотрудниками.

Часто предприниматели формируют платежи самостоятельно, по незнанию допуская в них ошибки, которые приводят к негативным последствиям. В итоге приходится тратить время на разблокировку счета или подготовку уточняющего письма. Профессионалы СберРешений готовы взять на себя ведение учета полностью или отдельных его участков. Специалисты окажут поддержку бизнесу любого масштаба, проконсультируют и сопроводят при прохождении налоговых проверок, подскажут, как исправить ошибки и всегда ответят за свои.

Как внести изменения в назначение платежа

Порядок исправления назначения платежа зависит от того, исполнил ли уже банк поручение, или еще нет:

● Если банк еще не провел платеж, бухгалтер может отозвать платежное поручение. Взамен отозванного, нужно направить новое с корректным назначением платежа.

● Если банк исполнил поручение, то дальнейшая корректировка назначения платежа через банк невозможна. Для внесения изменений в текст платежа необходимо направить письмо в адрес получателя с указанием даты и номера корректируемого документа и просьбой считать верным новое назначение платежа.

Три месяца ведения бухгалтерии за 1₽

Получите три месяца сервиса Моя Бухгалтерия Аутсорсинг и квартальный отчет

Частые ошибки

Чаще всего при формировании платежного поручения бухгалтеры допускают следующие ошибки:

• Нет информации об НДС — у ФНС могут возникнуть претензии при предъявлении налогоплательщиком налога к вычету.
• Назначение платежа заполнено формально без ссылки на договор или первичку — такая платежка вызовет у банка подозрение в легальности сделки и может привести к блокировке счета.
• При перечислении физлицу нет данных о характере выплаты (зарплата, оплата по договору ГПХ) — в глазах комплаенс-служб банка это незаконный вывод денег, что также грозит приостановкой движений по счету.
• Не указано, за кого платеж, если плательщик перечисляет деньги за другое лицо — получатель платежа разнесет деньги на плательщика, а у третьей стороны будет накапливаться задолженность.
• При выводе денег с бизнес-счета ИП не указано, что это доходы от предпринимательства — ФНС может расценить платеж как выплату зарплаты и потребовать доначисления НДФЛ и страховых взносов.

Примеры

При оплате за товары, работы или услуги:

Оплата за поставку офисной мебели по дог. № 326 от 15.09.2023 по сч. № 1529 от 16.09.2023, НДС не облагается.

Аванс 30% за электроэнергию за ноябрь 2023 года по дог. ЭЛ189654 от 01.02.2019, в том числе НДС 4000,00.

При перечислении налогов за третье лицо:

7227018770 // 722701001 // ООО Alpha // Unified tax payment, without VAT.

При перечислении со счета ИП на личный счет:

Transfer of income from entrepreneurial activity to personal account No. 40817123456789123456, without VAT.

Заключение

Формируя платежное поручение, плательщик должен уделять внимание не только реквизитам получателя и кодовым полям, но и правильно указывать назначение платежа. От последнего зависят возможные претензии со стороны ФНС и обслуживающего банка. Чем больше информации содержит 24 поле, тем меньше вопросов у банка и налоговой инспекции.

Неточность информации в назначении платежа может мешать идентификации платежа. Корректировка возможна, но займет время.Не провоцировать вопросы у банка и налоговых инспекторов из-за неправильно заполненного платежного поручения можно, передав ведение бухгалтерии внешней компании. Это:

• Избавит компанию от риска ошибок при перечислении налогов, взносов и прочих платежей в бюджет.
• Минимизирует сомнения банка в законности платежей с точки зрения антиотмывочного законодательства
• Позволит сэкономить время на рутинных задачах и сконцентрироваться на решении стратегических вопросов.
• Позволит оптимизировать расходы на функции учета и отчетности.

Делегируйте ведение бухгалтерского и налогового учета профессионалам СберРешений.

По закону банк исполняет платежки в срок до двух банковских (операционных) дней, если деньги переводятся в пределах одного субъекта РФ, и до 5 дней, если плательщик и получатель находятся в разных регионах. Это максимальный срок — на деле всё обычно происходит быстрее. Конечно, если все обязательные поля платежки заполнены, а на счёте отправителя хватает средств. Если на счёте недостаточно денег для совершения операции, банк всё равно принимает платёжки — они образуют очередь и исполняются по мере пополнения баланса.

Если в платежном поручении ошибка — например, неправильно указан номер корреспондентского счёта или БИК банка — платёж не будет исполнен, деньги автоматически вернутся на счёт отправителя в срок до 5 дней (чаще всего быстрее).

В последние годы всё реже возникает необходимость писать заявление на расследование и поиск платежа, хотя раньше платежи часто терялись и на поиск денег уходило до 1 месяца.

Если допущена ошибка в наименовании организации — например, неправильно указана одна буква — платёж, вероятнее всего, пройдёт, так как основной индикатор для банка — это ИНН.

Евгения Зубова, основатель аутсорсинговой компании Бизнес Финанс Груп

Если из-за ошибки в платёжном поручении деньги отправились не тому адресату, то отозвать платёж, скорее всего, не получится: из-за высокого уровня автоматизации документы уходят в работу практически мгновенно. В данном случае единственный способ всё исправить — связаться с получателем и попросить его вернуть деньги. В случае отказа можно попробовать восстановить справедливость через суд.

Каждый предприниматель при проведении различных денежных операций должен заполнять платежное поручение. Таким образом банк сможет перевести деньги на нужный счет. Однако стоит внимательно заполнять графу назначение платежа, чтобы ошибки не привели к штрафам и разрыву контрактов.

Когда заполняется платежное поручение

Платежным поручением владелец счета просит банк перевести определенную сумму денег на другой счет. Данный документ необходим, чтобы:

• Оплатить за товары или услуги.
• Перевести деньги между своими счетами.
• Выплатить зарплату или другие вознаграждения.

При заполнении платежек сегодня обычно используют 1С или направляют поручения через банковские сервисы. Такой способ позволяет избежать ошибок при указании реквизитов. При обнаружении ошибок банк отклонит операцию.

Что такое назначение платежа в платежке

Назначение платежа — это цель денежной операции. В нем указываются:

• Цель платежа.
• Информация о том, за что производится оплата.
• Номер и дата документа, подтверждающего денежное обязательство.

Важно правильно указать назначение, чтобы банк провел операцию и все деньги ушли на нужную сделку. Корректное назначение платежа поможет контрагенту правильно учесть ваш платеж: как оплату за товар, услугу или работу, возврат долга, уплату налогов и страховых взносов. Помимо получателя, назначение платежа видит банк. Сотрудники кредитной организации проверяют платежи на законность операций и поэтому при возникновении вопросов могут запросить у клиента подтверждающие документы. Например, если назначение платежа нарушает законодательство или не соответствует сумме перевода.

Что писать в назначении платежа

Графа назначение платежа состоит из двух частей:

1. Конкретная информация о платеже.
2. Код назначения платежа.

Чтобы банк провел операцию, необходимо заполнить назначение платежа правильно. Наименования и номера реквизитов, форма для платежного поручения на бумаге установлены приложениями 1-3 к положению Банка России № 762-П.

Код назначения платежа в платежном поручении

Кодовая графа назначения платежа заполняется работодателями в том случае, если они выплачивают вознаграждения сотруднику, у которого есть долги и на доходы которого наложены ограничения судебными приставами. Например, алименты или кредиты. В зависимости от ситуации необходимо выбрать один из пяти возможных кодов. Если условий нет, поле остается пустым.

3 Периодические выплаты, к которым не применяются ограничения по обращению взыскания Ежемесячное возмещение вреда здоровью, выплаты пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф

4 Единовременные выплаты, с которых нельзя удерживать долги Матпомощь в связи с рождением ребёнка, командировочные и суточные при разовой командировке

5 Единовременные выплаты, к которым не применяются ограничения по обращению взыскания Разовое возмещение вреда здоровью, выплата пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф

Пустое поле В остальных случаях Возмещение за использование личного автомобиля, перевод собственных доходов от предпринимательской деятельности

Текстовое поле назначения платежа

В данном поле необходимо описать назначение платежа. Жестких требований к формулировке нет, но суть перевода должна быть понятна получателю, госорганам и банку.

В зависимости от назначения платежа указывается различная информация:

Последствия неверного указания назначения платежа

Неверное указание назначения платежа в платежном поручении может привести к различным санкциям: от штрафов до включения в реестр недобросовестных предпринимателей. Последствия будут различаться в зависимости от организации, которая обнаружила несоответствие назначения платежа:

Итоги

При работе компаниям приходится рассчитываться с партнёрами, потребителями, поставщиками. Возникает необходимость переводить деньги по внутренним счетам и периодически отправлять выплаты в госбюджет. При переводе средств со счета на счет или со счета на карту плательщик (отправитель) заполняет платежное поручение. Выясняем, какое может быть назначение платежа, что нужно и что категорически нельзя указывать в назначении перевода.

Заполненное платежное поручение — важный расчетный документ, который отражает намерение владельца банковского счета перевести куда-либо деньги.

Это может быть:

Держатель счета должен без ошибок заполнить платежный документ, указать реквизиты получателя и назначение платежа при переводе, чтобы банк мог отправить средства указанному адресату.

Чаще всего взаимодействие с финансовыми организациями производится дистанционно, поступившие поручения автоматически проверяют компьютерные программы. Они не пропустят платеж, если поля заполнены некорректно. При малейшем несоответствии реквизитов деньги будут отправлены другому получателю.

При рассмотрении платежных документов финансовое учреждение учитывает очередность платежа, согласно ФЗ-345 и ст. 855 ГК РФ. Если на счете клиента мало средств, из этой суммы сначала спишут деньги на погашение наиболее важных задолженностей: алименты, выплаты за нанесенный ущерб, компенсации вреда здоровью, долги по заработной плате.

Если на счете достаточно денег, банк обрабатывает и исполняет поручения в порядке их поступления.

Общие требования к заполнению

В 2021 г. вышло «Положение Банка России» № 762-П (изм. 25.03.2022 г.), где изложены правила, касающиеся перевода средств по платежным поручениям. Для них установлена форма 0401060.

В платежном поручении заполняют два типа полей для реквизитов, в которые вписывают:

При электронном заполнении многие данные подставляются автоматически: дата, номера счета и самого документа. При перечислении налогов поручение удобно оформлять на сайте ФНС или в его приложениях. Плательщик вводит свои реквизиты, указывает вид налога, период уплаты, свое отделение налоговой инспекции. Данные получателя заполнятся автоматически.

Если выплаты перечисляются по требованию ФНС, в отдельном поле проставляют уникальный код, указывающий на идентификатор начислений. УИН присваивается в случаях, если служба выявила недоимки, сокрытия или иные махинации в попытках уклониться от уплаты налогов.

Заполненный документ в электронном или бумажном виде действителен в течение 10 дней —отчет начинается со следующего дня после даты заполнения.

Как заполнять поле «Назначение платежа»

Каждый клиент вписывает назначение платежа произвольно, давая документу наиболее подходящее название. Жестких требований к наименованиям нет, их можно придумывать самостоятельно. Главное, чтобы банк, налоговая служба и получатель правильно поняли назначение перевода.

При отправке заработной платы сотрудникам, у которых есть обременения, работодатели проставляют особые однозначные коды:

Вид денежных поступлений

постоянный доход — ограничения суммы удержаний не более 50%

периодические выплаты — с них ничего нельзя удерживать

периодические — с них удерживают алименты и компенсации за нанесенный вред, вызвавший смерть кормильца

одноразовые поступления — запрещено что-либо удерживать

разовые зачисления — с них удерживают алименты и суммы на возмещение вреда по поводу смерти кормильца

В текстовых полях:

В конце ставятся подписи, печать, отметки банка.

Что писать при переводе денег

Для отправителей важно правильно указать назначение (наименование) платежа. От того, что в нем написано, перевод может привлечь пристальное внимание банкиров, инспекторов налоговой службы и прочих контролирующих органов.

Назначение платежа нужно вписывать с учетом: кому предназначен, по какому поводу сделан перевод.

Что писать в назначении платежа при переходе на ЕНП

С 2023 г. все компании обязаны перейти на новый способ перечисления налогов — на единый налоговый платеж. В него включены сборы и оплата страховки. ЕНП не заменяет какие-либо налоги, а позволяет суммарные выплаты периодически (согласно графика отчетности перед ФНС) оформлять в одном платежном документе. Для организаций всех форм собственности разработаны единые реквизиты. При заполнении платежек в поле «Назначение» указывают «Единый налоговый платеж».

Для всех налогоплательщиков (для компаний и ИП) открывается единый налоговый счет ЕНС в Казначействе. На него будут поступать деньги, которые плательщик перечисляет за налоги, сборы, страховку, за авансы по налогам. Сюда же входят: оплата штрафов, набежавшие пени, проценты. Налог можно вносить сразу или частями, но к дате уплаты сумма должна быть перечислена полностью. Если на счете налогоплательщика достаточно средств для списания, сумма налогов ежемесячно будет списана автоматически.

На основании отчетности и уведомлений налоговая инспекция распределяет поступивший ЕНС в счет уплаты определенного вида налога или сбора. По тем налогам и авансовым платежам, где не предусмотрена обязательная отчетность, ФНС извлекает информацию о суммах из уведомлений по ЕНП либо из обычных платежек (до конца 2023 года их еще можно подавать).

Налоговые инспекторы рекомендуют отправлять уведомления: так будет проще исправлять ошибки, случайно допущенные при заполнении платежки.

В ЕНП включены не все виды бюджетных выплат, в него не входят:

Часть налогов и сборов, не входящих в ЕНП, по заявлению налогоплательщика можно включить в общий налоговый платеж.

С 15.05.2023 г. нужно применять новые реквизиты. Изменилось поле «Получатель» — в него вписывают «Казначейство России (ФНС России)». Если ошибочно внесены старые реквизиты, это не повлияет на результат. В течение 2023 года предусмотрен плавный переход на новую систему, в этот период можно платить по новым и старым правилам (ФЗ-263, ст. 4). Вся сумма, поступившая в налоговую инспекцию, будет считаться единым налогом, даже несвоевременные уплаты за 2020–2022 годы. При перечислении очередной суммы компенсации отмечают, что это страховые взносы за производственный травматизм, при несвоевременной оплате страховки указывают, что это задолженность за такой-то месяц.

Для тех выплат, что не входят в ЕНП, многие правила остались прежними, при заполнении платежек указывают:

При заполнении документов нужно проверять актуальность КБК, которые утверждены Минфином на 2023 год.

Примите к сведению:

Сервис Jump.Finance безошибочно автоматически заполняет любые платежные документы, отчеты, договоры и прочую документацию. Он намного упрощает работу финансистов и заменяет большой бухгалтерский отдел.

Как отозвать неправильно заполненный либо ошибочно отосланный платеж

При заполнении финансовых документов возможны ошибки, описки или неточности, например, неверно указано назначение платежа.

Банк блокирует перевод и не списывает средства, если выявит несоответствие либо неточности:

У одной компании может быть открыто сразу несколько счетов в одном или в разных банках, при совпадении некоторых реквизитов платеж может поступить не туда, куда нужно отправителю. Если контрагенту деньги придут на сторонний счет, не указанный в договоре, это будет воспринято как нарушение обязательств, компания-плательщик получит взыскания, штрафы, пени.

Перед отправкой нужно внимательно проверить каждое заполненное поле. Если ошибки вскроются после отправки документа, неправильно заполненные поручения можно отозвать.

Если деньги не успели уйти с расчетного счета

Такой перевод отозвать проще, если он на стадии принятия к исполнению. Но почти все банки работают в онлайн-режиме круглосуточно, без выходных и праздников. Если раньше перевод отправлялся в течение 3–5 рабочих дней, то сейчас транзакции совершаются мгновенно. Можно попытаться вернуть платеж через опцию «Отозвать» в своем личном кабинете на сайте банка, но с большой вероятностью средства уже отправлены получателю.

Что делать, если деньги списаны

Если счета отправителя и получателя находятся в разных финансовых учреждениях, то деньги уже перечислены в другой банк. Отправитель должен в течение ближайших пяти дней уточнить реквизиты, отправить заявление в банк получателя с приложенной платежкой, где стоит отметка «Исполнено». Если там нет клиента с такими данными, то средства вернутся в банк отправителя на шестой день.

Если средства перечислены какой-либо компании, ИП или физическому лицу, нужно обратиться к ним с просьбой возвратить полученные деньги, объяснив, что они отправлены им ошибочно. При отказе вопрос о возврате решается в суде.

Если деньги отправлены для уплаты ЕНП, они будут зачислены за налоги и страховку. Если платежку не отзывать, в следующий раз придется меньше платить с учетом суммы переплаты.

Если деньги перечислены в бюджет вне ЕНП, то поступившую сумму легко перенаправить в другое бюджетное отделение, указав в заявлении точные реквизиты и приложив платежное поручение, подтверждающее перевод. ФНС отправит деньги на указанные счета.

При отсутствии задолженности по налогам и вносам деньги, перечисленные в госбюджет для уплаты ЕНП или вне ЕНП, легко вернуть, подав заявление о возврате.

Как избежать подозрений на коммерческую деятельность

Нечестные коммерсанты уклоняются от уплаты налогов. Компании не всем работникам официально начисляют заработную плату, часто сотрудники или приглашенный персонал получают оплату в конверте, с этих сумм не отчисляются налоги. Самозанятые получают деньги наличными, сложно контролировать их доходы.

Внимание налоговых служб обязательно привлекут крупные денежные переводы с карты на карту. Если деньги переводятся регулярно, у ФНС есть повод для проверки: они сочтут это признаком коммерческой деятельности и способом уклонения от налоговых сборов.

Требования ФЗ-115 ужесточились. Коммерсанты должны уплачивать НДФЛ, самозанятые сами платят НПД. Если доходы поступают регулярно, но получатель не платит налоги, его карту могут заблокировать. Чтобы избежать подозрений, нужно указывать, с какой целью отправляются деньги.

Что писать, чтобы избежать блокировки

При переводе средств на личную карту:

Если перевод вызывает у банка сомнение, отправителю придется писать объяснительную записку и документально подтвердить, что денежная операция совершается без нарушения закона. Банк может счесть объяснения неубедительными или бездоказательными. Он вправе отправить всю сумму на спецсчет в ЦБ, расторгнуть договор с отправителем и аннулировать его счет без права разблокировки.

Юристы советуют при переводе небольших средств с карты на карту (до 10 000) ничего не писать, а при пересылке крупных сумм тщательно подбирать слова для указания наименования. При частых отправлениях нельзя давать всем платежкам одинаковые названия, это тоже вызовет подозрение. По закону сделки свыше 10 000 рублей заключаются письменно, налоговая вправе потребовать договор, подтверждающий правомерность перечисления денег.

Что писать компаниям или ИП при перечислении денег со счета на счет

Между своими внутренними счетами компании могут переводить деньги как угодно, в законодательстве нет жестких правил и требований по этому поводу. Банки не могут наложить запрет на такие перемещения средств — деньги никуда не отчисляются, остаются в компании, лишь перераспределяются по ее счетам.

Что написать в назначении платежа при внутренних переводах, отправители решают самостоятельно, указав причину перемещения денег по счетам. Некоторые финансовые учреждения позволяют оставлять это поле пустым. Чтобы у налоговой инспекции не было повода затевать проверки, лучше проставить безопасные формулировки-пояснения для контролирующих служб.

Как ИП указать назначение платежа при перечислении денег между личным и расчетным счетом

Начинающим предпринимателям необязательно открывать расчетный счет при оформлении ИП. Но при безналичных расчетах нельзя использовать личный счет, а при длительной многолетней работе невозможно избежать таких ситуаций. Лучше сразу заключить договор с банком и открыть полноценный расчетный счет.

При перечислении с расчетного на личный счет владельцу ИП, как юрлицу, придется оформить платежное поручение с назначением перевода. Такие операции контролируют банки и ФНС для выявления незаконного обналичивания и сокрытия доходов. При переводе крупных сумм свыше 600 000 рублей банк вправе потребовать справку об уплате налога. Чтобы не доводить дело до суда, проще озаглавить каждый перевод.

Обычно судьи выступают в защиту предпринимателя, когда банк отказывается переводить средства либо взимает комиссию за транзакции (на этот счет есть постановления АС УО, АС ВВО, АС СЗО). Но если крупные суммы пересылаются довольно часто и регулярно, если они несопоставимы с объемами деятельности ИП, суд встанет на сторону банка.

При переводе денежных средств с любых расчетных счетов отправитель обязательно заполняет платежное поручение, на основе которого банк производит отправку денег.

Государственными структурами не предписано, что указывать в назначении платежа, но есть общепринятые правила и рекомендации юристов. Их нужно придерживаться, чтобы не вызвать подозрений налоговой службы или банковских учреждений, что может привести к закрытию расчетного счета или к блокировке карты.

Платежное поручение удобно заполнять в электронном виде. Мы рекомендуем для работы использовать сервис Jump.Finance. Он самостоятельно подставляет необходимые данные: адреса, реквизиты, номера, даты. Программное обеспечение упрощает работу с электронным и кадровым документооборотом, разгружая финансовые отделы компаний, организаций, крупных ведомств.