Оплата налогов самозанятым в 2024 году

Налоги для самозанятых

В материале — всё о налогах для самозанятых. Рассказываем, какие налоги платят самозанятые-физлица и самозанятые-ИП. Объясняем, как часто самозанятые должны платить налог, и кто может воспользоваться налоговым вычетом.

Что такое самозанятость?

Чтобы стать самозанятым, хватит смартфона. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление платить.

Если вы еще не знаете, что представляет собой самозанятость, почитайте наши статьи:

• Основы самозанятости
• Как начать работать самозанятым

Изменения в налоговом законодательстве

С 2023 года устанавливается новый порядок расчёта с бюджетом в виде единого налогового платежа. Из-за этого изменились сроки уплаты налогов и взносов, подробности смотрите в нашем календаре бухгалтера.

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Что такое приложение Мой налог и как оно работает

Мой налог — это официальное приложение от ФНС. Через него самозанятый удаленно взаимодействует с налоговой.

Мобильное приложение заменяет кассовый аппарат и всю отчетность. Через него самозанятые могут регистрироваться, принимать оплату от клиентов, формировать чеки и счета, платить налог, запрашивать справки из налоговой.

Приложение Мой налог есть инструменты аналитики для оценки своей деятельности. Например, можно отследить, как менялся доход за последние месяцы.

Обязательно ли платить налог самозанятым, если клиенты платят наличными

Самозанятые могут принимать оплату как наличными, так и безналично. Неважно, каким способом вы получили оплату, эти деньги нужно задекларировать — то есть выставить на них чек. Дальше все происходит, как обычно — налоговая увидит чек и рассчитает налог. Оплатить налог можно любым привычным способом.

Способ получения вознаграждения (наличными или безналично) не влияет на размер налога и сроки уплаты — порядок оплаты налога самозанятым остается тем же.

В 2024 году у налоговой есть несколько способов узнать, что самозанятый не выставил чек, утаил о доходах и недоплатил налоги.

Как самозанятые платят налоги

До 12 числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый получит в приложении Мой уведомление. В нём указана сумма. Оплату нужно произвести до 28 числа месяца, следующего за отчётным.

Размер НПД зависит от того, кто является заказчиком работ или услуг или покупателем товаров:

• физическое лицо — 4%;
• юридическое лицо — 6%.

Постоянная регистрация самозанятого

При первой регистрации в качестве самозанятого гражданин получает налоговый бонус в размере 10000 рублей. Эти деньги нельзя вывести или использовать в других целях. Они предоставляют возможность частично оплатить налоги. Пока баланс бонуса положителен, самозанятый платит:

• 3% с доходов, полученных от физических лиц;
• 4% с доходов, полученных от юридических лиц.

Остаток налогов будет списываться со счета налогового бонуса.

Оплата через платформу Qugo

Компания Qugo предоставляет возможность оплаты налогов самозанятых через их платформу. Если компания получила разрешение на оплату при выполнении задания и получении денежных средств, то 6% от суммы депонируются. С 15 по 24 число месяца, следующего за отчетным, компания Qugo платит за самозанятого, используя депонированные средства.

Если у самозанятого есть налоговый бонус, 2% от суммы, полученной за выполнение задания, возвращаются в указанные сроки. Однако, Qugo отслеживает только оплату за задания, выполненные на их платформе. За доходы, полученные вне платформы, самозанятый должен оплачивать налог самостоятельно.

Итоги

Оплата налогов для самозанятых зависит от исполнителей. Qugo предлагает использовать сервис для автоматической оплаты налогов. Исполнителю необходимо предоставить компании статус налогового агента и дать разрешение на оплату от его имени. Оплата будет производиться автоматически только с доходов, полученных через платформу Qugo.

Подтверждение статуса самозанятого

Для подтверждения статуса самозанятого можно сформировать справку о постановке на учет. Для этого необходимо зайти в приложение Мой налог и в разделе Прочее нажать на кнопку Справки. Справка будет содержать электронную подпись налоговой инспекции, равносильную живой подписи.

Формирование квитанции

Через официальный портал ФНС nalog.ru можно сформировать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Необходимо найти раздел, посвященный ИП, и следовать инструкциям на сайте налоговой службы.

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей,
надо перейти по ссылке Уплатить налоги или пошлины.
Из предложенных сервисов нужен первый — Уплата налогов, страховых взносов.
Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма.
Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта.
В этом случае выбирается Уплата за себя.
Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён.
Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать Уплата за третье лицо.
Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных.
Для этого следует включить галочку напротив этой опции и нажать кнопку Продолжить.
### Шаг 2. Внесение реквизитов
Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:
Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО.
Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта.
Его также необходимо выбрать из справочника.
В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.
Пора переходить к заполнению реквизитов.
Обязательным является код бюджетной классификации (КБК).
О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь.
Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле.
Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа.
В таком случае КБК будет определён автоматически.
На следующем экране указывается:
В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка).
Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.
### Шаг 3. Уплата
После внесения всех данных надо нажать кнопку Уплатить, после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже.
Ниже можно выбрать способ исполнения:
При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн.
Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей Робокасса.
Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты.
Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно.
При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.
## Как закрыть самозанятость в приложении
Есть две причины для этого:
Прекратить регистрацию по своей воле можно в приложении или в Для этого в разделе Профиль нажимаем кнопку Сняться с учета НПД.
После снятия с учета начисленный налог за весь период работы все равно придется уплатить.
Если у вас нет дохода, то и налога не будет.
Взносы за этот период платить тоже не нужно.
Поэтому сниматься с регистрации только перерыва в работе необязательно.

Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Процедура постановки на учет будет такой же, как и в первый раз.
![](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/new-moi-nalog_17-3.pafybvahyvpx..png)
Система предложит выбрать причину снятия с учета: добровольный отказ или утрата права
## Платёж через портал госуслуг
Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции.
Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.
Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:
1. Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.
## Как настроить автоматическую оплату налога
К приложению Мой налог можно привязать банковскую карту и настроить автоплатеж. Тогда каждый месяц сумма начисленного налога будет списываться автоматически. Это удобно: можно забыть, в какие сроки платить налог самозанятым, нет риска залезть в долги и нарваться на пени. И не нужно каждый месяц тратить время на уплату налога, вводить данные карты.
Автоплатеж доступен и для самозанятых-физлиц, и для самозанятых ИП.
Вот инструкция, как настроить автоплатеж в приложении Мой налог.
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/63/65/63/89/derived/fa8c6e51b0dbfb8b723b060b46e60309.webp)
Переходим в раздел Платежи в приложении Мой налог, нажимаем Добавить карту в разделе Банковские карты
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/33/87/79/97/derived/90e9f370d009c42bc725cd1f4023a925.webp)
Вводим данные карты и нажимаем Продолжить. После этого вам придет пуш-уведомление от банка — введите полученный код во всплывающем окне. Чтобы подключить карту для автоплатежей, на ней должен быть положительный баланс.
![](https://konsol.pro/blog/storage/images/17/19/93/41/derived/2559016e2b8a7a8ab41cada821ae8636.webp)
## Когда нужно оплатить налог самозанятому
Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. По итогам каждого месяца ФНС рассчитывает сумму к уплате. Налоговая присылает уведомление об уплате налога в приложение Мой налог не позднее 12-го числа следующего месяца. Задача самозанятого — уплатить налог до 28-го числа этого же месяца.
Таким образом, период оплаты налога для самозанятых — с 12 по 28 число.
Когда платить налог самозанятому в первый раз
Для первой уплаты налога действуют особые правила. Тем, кто только оформил самозанятость, уведомление о уплате налога придет на месяц позже. Так, если вы зарегистрировались в качестве плательщика НПД 16 сентября, то уплатить налог за сентябрь вы должны не до 28 ноября, а до 28 декабря.

Таким образом, платить первый налог после регистрации самозанятому нужно тогда, когда придет первое уведомление от налоговой.

Как воспользоваться налоговым вычетом

У всех самозанятых есть приятный бонус — налоговый вычет. Его размер — 10 000 ₽ (ст. 12 ФЗ № 422).

Вот как работает вычет:

И так будет продолжаться до тех пор, пока вы не исчерпаете 10 000 ₽. Налоговый вычет закончится, когда вы получите 1 000 000 ₽ дохода от физлиц или 500 000 ₽ от компаний или ИП.

После того, как вычет закончится, самозанятое лицо платит налоги как обычно — по ставке 4% или 6%.Вот еще несколько важных фактов о налоговом вычете:

Как вывести деньги из приложения

Вывести деньги из приложения нельзя: они там не хранятся. Никакого кошелька там нет. Приложение предназначено для взаимодействия самозанятого с налоговой и клиентами: учитывать доходы, рассчитывать и платить налог, формировать чеки.

Можно привязать карту для уплаты налога, но деньги с нее в «Мой налог» не попадут.

Зачем самозанятому приложение «Мой налог»

Отказаться от статуса самозанятого также возможно сделать без посещения ФНС— достаточно нажать на кнопку «Сняться сучёта НПД» вприложении.

Что делать, если приложение не работает

Если с приложением не так технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как все исправят. О технических работах сообщают на сайте ФНС.

Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.

Как сформировать и отправить чек

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, неважно: на счет в банке, наличными или на карту. Чек вы формируете сами через приложение или на сайте.

Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры Это важно и вам, и клиенту.

Передать чек можно любым способом. Например, распечатать на бумаге и вручить лично или отправить в мессенджере.

С каких доходов нужно платить НПД

Самозанятый должен платить налог с дохода, полученного от профессиональной деятельности — то есть тех денег, которые заплатил клиент. Платить налог от других поступлений на карту не надо.

НПД не уплачивается за доход от трудовой деятельности, продажи личного имущества и ценных бумаг, деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и в некоторых других случаях (п. 2 ст. 6 ФЗ № 422). В этих случаях налоги платятся как обычно, НПД к ним не применяется.

Вот полный список, с каких доходов нельзя платить НПД:

Самозанятый сам определяет, какие доходы он получает от профессиональной деятельности, а какие — нет. Не стоит волноваться, что поступления на дебетовые карты с возвратом долга или подарком от бабушки будут расценены как профессиональный доход. С этих сумм самозанятые не платят налоги. Самозанятые платят НПД со всех доходов, полученных только от профессиональной деятельности.

Должен ли самозанятый платить налог за месяц, в котором не было доходов

Нет, не должен. НПД начисляется только на профессиональный доход. Нет дохода — не нужно и платить налоги.

Какие налоги и взносы платит самозанятый

Самозанятые платят только один налог — «налог на профессиональный доход» или НПД. На этом обязательные платежи для самозанятых заканчиваются. Больше никакие выплаты самозанятый не платит.

Должны ли самозанятые платить НДФЛ

Самозанятые физлица, в отличие от «обычных» физлиц, освобождены от уплаты НДФЛ в отношении профессиональных доходов.

ИП, применяющие специальный налоговый режим, освобождены не только от уплаты НДФЛ, но и от фиксированных страховых взносов и почти всех видов НДС (исключение — НДС за ввоз товаров на территорию РФ).

Так, налоги и обязательные платежи 2024 года для самозанятых — это только НПД.

Ставка налога на профессиональный доход одинакова для самозанятых-физлиц и ИП. Ставка зависит от того, от кого получен доход (ст. 10 ФЗ № 422).

Самозанятый платит налог по ставке:

Но вовсе необязательно выбирать что-то одно, можно одновременно сотрудничать и с людьми, и с фирмами. Налог с каждого дохода будет автоматически рассчитываться по разным ставкам.

На что идут налоги от самозанятых в 2024 году

НПД — налог на профессиональных доход — распределяется следующим образом:

Получается, что самозанятый платит отчисления только в ФОМС.

В Социальный фонд России — СФР — никаких отчислений с налогов нет. Это значит, что самозанятые пока не могут получать пособия по беременности и родам и по временной нетрудоспособности.

В статье «Самозанятые в декрете: какие выплаты положены и как их получить» мы подробно разбирали, какие детские выплаты и выплаты по беременности и родам могут получить самозанятые.

Нет никаких отчислений с налогов и в Пенсионный фонд России — ПФР. Поэтому «автоматически» самозанятый не будет получать пенсию от ПФР, даже если много работал на фрилансе. Он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости — она наступает на 5 лет позже и выплаты по ней меньше.

Чтобы получать пенсию от ПФР, самозанятый может добровольно уплачивать пенсионные взносы. Подробнее о том, как это сделать мы писали в статье «Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в ПФР».

Сегодня НПД — один из самых выгодных режимов и точно самый простой. Если дохода нет, платить вообще ничего не нужно. Если доход есть, то он облагается налогом по самым низким ставкам — 4% или 6%. Эти ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года (п. 2, 3 ст. 1 ФЗ № 422).

Сотрудничать с самозанятым выгодно и компаниям — им не нужно платить за исполнителя страховые взносы и сдавать отчетность. Так, при сотрудничестве с физлицом без статуса, компания должна заплатить с выплаченного вознаграждения 22% пенсионных взносов и 5,1% медицинских взносов. При сотрудничестве с плательщиком НПД компания ничего из этого не платит, отчетность не сдает.

О том, как и зачем становиться самозанятым, мы писали в статье «Как стать самозанятым: что требуется».

Как привязать карту в приложении

К приложению «Мой налог» можно привязать банковскую карту. Тогда не придется постоянно вводить реквизиты — налог будет списываться с карты автоматически раз в месяц. Карту можно отвязать в любой момент.

С оплатой от клиентов привязка карты никак не связана. Вы можете платить налог с одной карты, а получать деньги от клиентов на другую.

Для привязки банковской карты нужно зайти в раздел «Прочее» и нажать на кнопку «Платежи»

Федеральная налоговая служба

С помощью сервиса «Оплата госуслуг» можно заплатить налоги онлайн всего за несколько минут. Здесь вы сможете оперативно провести платёж и избежать появления задолженности.

Вы здесь впервые?

Откройте для себя все преимущества портала:

Мобильное приложение поможет

И сделает процесс оплаты налогов простым и удобным!

Варианты входа в личный кабинет

По номеру телефона. Введите номер телефона, который указывали при регистрации самозанятости. На него придет сообщение с кодом для подтверждения.

Как восстановить пароль, если забыли его. В нет привычной кнопки «Восстановить пароль», потому что вы входите по номеру телефона или паролю от кабинета физлица-налогоплательщика или госуслуг. Поэтому и восстанавливать придется один из них.

Как рассчитать налог самозанятому

Никаких расчетов самозанятым самим осуществлять не надо, равно как и не надо предоставлять отчетность. Единственная обязанность — это сформировать чеки. Именно из чеков налоговая узнает о доходах, после чего посчитает налог и пришлет квитанцию в приложение «Мой налог».

Начисленный налог можно увидеть в приложении «Мой налог». Необязательно ждать следующего месяца, чтобы узнать сколько налога придется платить за текущий месяц.

В приложении «Мой налог» вы сразу можете увидеть, сколько денег должны заплатить с выручки за месяц:

Так выглядит основной экран приложения «Мой налог». Здесь можно увидеть выручку за текущий месяц, сумму налога к уплате за предыдущие месяцы и предварительно рассчитанный налог за текущий месяц.

Когда нужно формировать чеки

Если клиент оплачивает вознаграждение наличными или банковской картой, сформировать чек нужно в момент расчета с клиентом.

Если клиент оплачивает вознаграждение переводом на счет, сформировать чек и передать его клиенту нужно не позднее 9-го числа следующего месяца.

За несоблюдение этих сроков самозанятый может получить штраф — 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение шести месяцев (ст. 129.13 НК РФ).

Подробнее о том, как сформировать и аннулировать чек, что писать в поле «Наименование товаров и услуг» и в других полях чека, мы писали в статье «Чек от самозанятого: 13 ответов на вопросы заказчиков».

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Вопросы и ответы по оплате налогов

Оплата налогов — обязанность каждого гражданина, получающего доходы или имеющего в собственности автомобиль, землю, квартиру, дом. Если НДФЛ по заработной плате за своего сотрудника обязан переводить работодатель, то остальные начисления работник должен заплатить сам.

В случае неуплаты налогоплательщика ждут следующие штрафные санкции:

Оптимальный способ оградить себя от штрафных взысканий — вовремя проверить налоги по индексу документа или по ИНН на сайте «Оплата Госуслуг». Это очень удобно, потому что не требуется лично посещать ФНС для получения квитанции и банка для оплаты. Такой способ поможет вам сэкономить время и нервы.

Как проверить наличие налоговой задолженности

«Оплата Госуслуг» предлагает вам два варианта проверки просроченных налоговых платежей:

Важно: Провести оплату можно с помощью банковской карты. Это безопасно, быстро и удобно.

Всегда быть в курсе своего текущего статуса и всех обязательных платежей ФНС можно с помощью настройки уведомлений. Для этого поставьте галочку в поле запроса и укажите ваш электронный адрес.

Как оплатить налог самозанятому в 2024 году

Квитанция на уплату НПД автоматически формируется налоговой и направляется самозанятому в приложение «Мой налог».

Есть несколько способов уплаты НПД. Вот как перечислять налог самозанятому:

Неважно, какой способ вы выберете, комиссии за платеж налоговой не будет — это прямо запрещено законом.

Самозанятый не обязан оплачивать налог лично

Уплатить налог за самозанятого может любой желающий — законом это не запрещено (ст. 45 НК РФ). Для уплаты налога можно воспользоваться чужой банковской картой — или попросить знакомого оплатить налог по квитанции в банке.

Информация об уплате налога отображается в приложении «Мой налог» не сразу. Если вы оплачивали налог картой, на это может уйти до 10 рабочих дней. Если оплачивали налог лично по квитанции в банке, банкомате или платежном терминале — информация может обновляться до 20 календарных дней. Даже если информация о платеже обновилась не сразу, точная дата оплаты налога самозанятым будет известна налоговой — пени начисляться не будут.

В статье «Как оплатить налог через „Мой налог“: шпаргалка для самозанятых» мы уже рассказывали, как платить налоги самозанятым в 2024 году и давали подробную инструкцию, как оплатить налог через приложение «Мой налог». Дальше расскажем, как оплатить налог через Госуслуги.

Как оплатить налог самозанятому через Госуслуги

Как оплатить налог покажем на примере сайта Госуслуг, но сделать это можно также в мобильном приложении.

Подтвердите вход — для этого введите код подтверждения, который придет вам по смс.

Войдите во вкладку «Документы».

Во вкладке «Документы» убедитесь, что вы указали свой ИНН. Если ИНН не указан — введите его. Без указания ИНН вы не сможете увидеть свою налоговую задолженность.

Перейдите во вкладку «Платежи». В окне «К оплате» вы увидите налоговую задолженность. Нажмите на кнопку «Оплатить».

Оплатите налог любым удобным вам способом.

Оплатить задолженность можно также с помощью сервиса «Оплата по квитанции» во вкладке «Платежи». Этот способ подходит тем, кто не указал ИНН в личном кабинете.

Для уплаты налога «вручную» перейдите во вкладку «Платежи» и введите уникальный идентификатор начисления (УИН) — код из налогового уведомления. УИН можно найти в приложении «Мой налог». УИН состоит из 20 или 25 цифр.

Как выставить счет

Счет — это документ, по которому заказчик переводит деньги. В нем указаны банковские реквизиты и сумма платежа.

Самозанятые не обязаны выставлять счета. Можно просто скинуть заказчику номер карты, номер телефона для перевода по СБП или получить оплату наличными. Но иногда счет может понадобиться. Например, если вы оказываете услуги компании, а ей счет нужен для учета.

Чтобы выставить счет, выберите раздел «Новая продажа» на главной странице приложения. Затем введите название услуги или товара, стоимость в рублях, данные заказчика и нажмите «Выдать счет».

Если вы выставили счет, но не получили деньги от заказчика, налога не будет. Его начислят, когда вы измените статус счета на «Оплачен».

Если выставляете счет физлицу без статуса ИП, укажите ФИО и адрес электронной почты или номер. Если ИП или компании — введите их ИНН

Приложение сформирует счет для оплаты, который можно отправить заказчику. Его можно сохранить в формате PDF или распечатать. Ваши банковские реквизиты попадут в счет автоматически, если вы уже добавили их в приложение. Если нет, приложение попросит их указать

Оплата налогов самозанятых через платформу

~6 мин на чтение

Одна из особенностей самозанятости— то, что граждане, использующие НПД, самостоятельно платят на профессиональный доход. Для этого используется приложение «Мой Но можно использовать для этого онлайн-платформу Qugo. В этом случае с доходов, полученные за выполнение заданий на платформе, будут оплачиваться автоматически. Это удобно, к тому же исполнитель не забудет об уплате

Как оплатить НПД авансом

Еще один способ избавить себя от необходимости помнить до какого числа надо оплатить налог самозанятому — оплатить налог авансом. Для этого нужно просто заплатить налог в большем размере. Например, можно поступить так: распечатать квитанцию с суммой начисленного налога, прийти в банк и попросить изменить сумму к уплате в большую сторону.

Так, сумма излишне уплаченного НПД подлежит зачету в счет предстоящих платежей, недоимок, пеней и штрафов по этому налогу (ст. 78 НК РФ).

Получается, что при уплате налога в большем размере, у самозанятого возникнет переплата по налогу. А значит, в следующие месяцы налоги будут списываться из суммы переплаты.

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Что будет за неуплату налога в срок

Самозанятый должен оплатить налоги за текущий месяц до 28го числа следующего месяца. За просрочку налога на профессиональный налог ФНС начисляет пени — каждый день по 1/300 действующей ключевой ставки (ст. 75 НК РФ). Размер штрафа увеличивается до тех пор, пока самозанятый не погасит задолженность.

Если плательщик НПД не уплатит налог, налоговая отправит ему соответствующее требование. После этого у самозанятого есть 8 дней, чтобы погасить задолженность (ст. 70 НК РФ). Если этого не сделать, налоговая может приступить к мерам по взысканию задолженности в судебном и административном порядке.

Как зарегистрировать ИП через приложение «Мой налог»

Зарегистрировать ИП в приложении нельзя. Статус ИП нужно получать в обычном порядке — по заявлению. И его закрывать.

Работать на НПД можно и как ИП, и как физлицо без такого статуса. Взносы при этом никто не платит.

Как зарегистрироваться самозанятым

Применять спецрежим «Налог на профессиональный доход» могут те, кто подал заявление через приложение или и получит подтверждение от налоговой. Никакие бумаги заполнять и относить в налоговую не нужно — все только через интернет. Госпошлины за регистрацию нет.

Через приложение «Мой налог». Способов регистрации три: по паспорту, с помощью личного кабинета налогоплательщика и через госуслуги.

Регистрация через ЛК пройдет быстрее, но можно и по паспорту

Подтвердите номер телефона

Система предложит подтвердить номер телефона по коду из смс. Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, после ввода номера телефона автоматически попадете в приложение или личный кабинет.

Дальше выберите регион — это не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а оказывать услуги заказчику из Москвы. НПД действует по всей России. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть один.

Затем подтвердите регистрацию. После вы получите доступ к функциям приложения: сможете формировать и отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

В доступна и регистрация по паролю от подтвержденной учетной записи на госуслугах. Но учтите: при первой же авторизации таким способом вас автоматически поставят на учет как самозанятого.

В веб⁠-⁠кабинете самозанятого все самое, что и в приложении

Как влияет на размер налога аннулирование чеков

Чтобы скорректировать данные, нельзя просто внести изменения в уже сформированный чек. Нужно сначала аннулировать старый чек, и при необходимости сформировать новый чек на ту же дату (ст. 8 ФЗ № 422).

Сроки, в которые могут быть аннулированы чеки, в законе не прописаны — их можно аннулировать в любое время. Все просто, если чек был аннулирован сразу после формирования — налог по чеку еще не был начислен и уплачен. Но что произойдет, если чек будет аннулирован после уплаты налога?

Если чек был аннулирован, налоговая в следующем месяце произведет перерасчет налога. Так, до 12 числа следующего месяца налоговая пришлет уведомления об уплате налога по новым данным о доходах. Если чек был аннулирован из-за возврата средств клиенту, налоговая вычтет из начисленного за месяц налога эту сумму. Отдельное уведомление об уменьшении суммы налога к уплате не формируется.

Можно не переживать об излишне уплаченном налоге, если вознаграждение придется вернуть. Налоговая это учтет и в следующем месяце начислит меньше налога.

Как уплатить налоги через «Мой налог»

Приложение автоматически начислит итоговый НПД не позднее числа следующего месяца. Придет уведомление о необходимости уплатить эту сумму.

Сделать это можно двумя способами:

Также можно подключить автоплатеж. Раз в месяц с 12-го по 16-е число налог будут списывать с привязанной карты.

Что будет, если не заявить о доходе

Налоговая узнаёт о профессиональных доходах самозанятого только одним способом — через чеки, которые формирует плательщик НПД. Вы сами решаете, на какой доход выставить чек. У самозанятых, в отличие от компаний, нет расчетного счета, где фиксируются все доходы от предпринимательской деятельности. Самозанятые не обязаны использовать онлайн кассы при расчетах с клиентами. В такой ситуации может возникнуть соблазн утаить о доходах, чтобы не платить с них налог.

Если налоговая узнает, что вы не сформировали чек и утаили доход, она начислит штраф. В этом случае самозанятый платит 20% от первого незаявленного дохода. Если такое повторится в течение полугода, штраф будет равен сумме дохода (ст. 129.13 НК РФ).

Компаниям важно получать чек от исполнителей. Без чека компании придется заплатить за исполнителя недоимку по страховым взносам, НДФЛ и пени за каждый день просрочки, а также предоставить отчетность в налоговую и страховые фонды. Чтобы не нарваться на проверки и штрафы, большинство компаний сами пишут жалобы на самозанятого, если не получают чек. Так что у налоговой есть простые механизмы узнать о незаявленных доходах самозанятого.

С 2024 года действует новая форма для отчетов компаний перед налоговой за сотрудничество с физлицами без налогового статуса

Компании, которые сотрудничают с физлицами без статуса самозанятого, должны сдавать в налоговую отчетность по форме 6-НДФЛ.

С 9 апреля 2024 года будет действовать новая форма бланка 6-НДФЛ. По новому бланку можно отчитаться за I квартал и раньше, препятствий со стороны налоговой не будет. После 9 апреля 2024 года использование новой формы бланка станет обязательным.

Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Популярное по теме за месяц

Считать налог самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица без статуса ИП, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета получается меньше, но все это тоже происходит без вашего участия.

Начисленный налог сразу виден в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.

Предварительный налог — это то, что вам начислено в течение месяца. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — следующего месяца.

Задолженность — сумма, которую вы не внесли в срок. На нее начисляют пени.

В приложении видны все чеки, включая аннулированные. Также показан исчисленный налог

Налог со всех продаж и по каждой в отдельности виден сразу после формирования чека, а не только в конце месяца

Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»

Регистрация занимает не более 10минут. Всё делается онлайн, посещать налоговую и подавать заявление в бумажном формате не нужно.

Лимит по доходам для НПД

Налог на профессиональный доход — выгодный налоговый режим, но использовать его могут не все. Главное ограничение для НПД — лимит по доходам.

Использовать специальный налоговый режим могут только те, чьи доходы не превышают 2,4 млн ₽ в год (п. 8 ст. 4 ФЗ № 422). При этом, доход в месяц может быть любым — неважно, заработал самозанятый всю сумму за один день или получал по 200 000 ₽ каждый месяц. Важен суммарный годовой доход. Если доход с начала года превысит лимит, НПД применять нельзя.

Если лимит по доходам превысит самозанятый без статуса ИП. В этом случае физлицо потеряет право на уплату НПД до конца календарного года. На все доходы сверх лимита нужно будет уплатить НДФЛ по ставке 13%. В следующем календарном году физическое лицо снова может стать плательщиком НПД.

Если лимит по доходам превысит самозанятый ИП. У ИП есть 20 календарных дней, чтобы подать заявление в ФНС на смену налогового режима. Если за это время не подать заявление, то до конца года будет применяться общая система налогообложения. В следующем году можно опять перейти на НПД. Для этого нужно будет снова подать заявление о переходе на НПД и уведомление о прекращении применения старого налогового режима.

Как рассчитываются штрафы ИП за неуплату налогов и взносов?

Если самозанятый ИП превысил лимит по доходам, до конца календарного года он переходит на другую систему налогообложения, а значит — должен уплатить за себя страховые взносы.

Если по результатам проверки будет выявлена неуплата налогов и взносов, предприниматель заплатит штраф (ст. 122 НК РФ). Размер штрафа — 20% от неуплаченных налогов. Налоговая может доказать, что неуплата произошла умышленно, тогда штраф вырастет до 40%.

У меня нет смартфона и компьютера. Как работать на этом режиме?

Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать НПД не получится.

В «Эпсторе» и «Гугл-плее» есть еще одно приложение «Мой налог». Оно тоже подходит?

Нет, никакие приложения, кроме тех, что указаны по ссылкам в нашей статье, не подходят. Даже если вас там зарегистрируют, вы не станете самозанятым и не получите льготы. Возможно, у вас даже будут списывать деньги, но в бюджет они не попадут. Такая же ситуация с приложениями, у которых похожие названия и логотипы.

Как аннулировать чек

Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать. в чеке надо исправить ошибку, сначала аннулируете старый, а затем формируете новый на дату.

Срок, в течение которого можно аннулировать чеки, в законе не прописан.

В приложении «Мой налог» можно аннулировать любой чек — начиная со дня регистрации самозанятости. Также можно создавать чеки задним числом: система позволит.

Программа аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и налог с него. Результат отобразится в личном кабинете. Чек все равно будет виден с пометкой, что он аннулирован