Что это такое и для чего нужно

В этой статье

Документ, которым владелец расчетного счета поручает банку перевести деньги на другой счет

Платежное поручение используют ИП и компании. С его помощью они дают распоряжение банку, чтобы он перевел деньги с расчетного счета бизнеса на другой счет — например, контрагенту.

Что такое платежное поручение

В разговорной речи платежное поручение часто называют платежкой. В ней указано, кому, за что, на какой счет и сколько денег нужно перечислить.

ИП Петров хочет рассчитаться с контрагентом за поставку товара. Для этого он формирует платежное поручение в личном кабинете банка. В платежке предприниматель указывает, что нужно перевести 100 000 ₽ на счет ООО Строительные материалы. Банк принимает платежку и переводит эту сумму с расчетного счета предпринимателя на счет компании Строительные материалы.

С помощью платежных поручений бизнес, например, платит налоги и взносы, перечисляет зарплаты сотрудникам или погашает кредиты.

Чем отличаются бумажные и электронные платежные поручения

Когда-то ИП и компании использовали бумажные платежные поручения. Их распечатывали, подписывали, ставили на них печать и везли в банк. Сейчас бизнес использует в основном электронные платежки — все реквизиты заполняют в личном кабинете на сайте банка или в учетной программе, а платежное поручение формируется автоматически.

Образец электронного платежного поручения. Банк автоматически формирует платежку и заполняет большинство полей

Срок исполнения платежного поручения

Банк обязан исполнить поручение не позднее следующего операционного дня после получения платежного документа. Продолжительность операционного дня банк определяет сам. За несвоевременное исполнение поручения банк обязан выплатить клиенту проценты.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно в течение десяти календарных дней с даты, следующей за днем его составления.

Например, платежное поручение на бумаге составили 18 октября 2023 года. Значит, оно действует до 28 октября 2023 года включительно. Если предъявить поручение позже, банк не будет его исполнять.

Форма платежного поручения

Независимо от того, бумажная это платежка или электронная, поля документа нужно заполнять правильно. Для этого есть установленная Банком России форма платежки.

Форма платежного поручения

Расшифровка и правила заполнения полей

Номера и наименования полей, перечень и описание реквизитов платежного поручения указаны в положении ЦБ. Разберем их на примере обязательных платежей в бюджет.

Номер и дата в полях 3 и 4. В поле 3 указывают номер платежного поручения, в котором должно быть не больше шести символов. Нумерация платежек идет подряд и начинается с нового года. В поле 4 указывают дату платежного поручения, например 01.11.2023. Если платежка в электронном виде, указывают дату в формате, утвержденном банком.

Поле 5 и Поле 18 — Вид платежа и операции

• Поле 5: Заполните это поле, если платеж будет электронным, отправляемым через систему Банк-клиент.

  • Если это так, напишите Электронно.

• Поле 18 — Вид операции: Укажите код платежного документа — 01.

Поля 6 и 7 — Сумма

• Поле 6 — Сумма прописью: Заполняется только в платежных поручениях на бумаге.

Поле 101 — Статус плательщика

• Коды статуса плательщика:
  • 01 — организация и ИП перечисляют налоги, сборы или взносы, администрируемые ФНС.
  • 06 — организация, которая ведет внешнеэкономическую деятельность.
  • 08 — организации и ИП перечисляют платежи в бюджет, администрируемые другими ведомствами.

Реквизиты плательщика:

• Поля 8-12, 60, 102:
  • Поле 8 — Плательщик: Название компании или ФИО и статус ИП.
  • Поле 9 — Сч. №: Номер банковского счета плательщика.
  • Поле 10 — Банк плательщика: Заполните, если плательщик подает платеж на бумаге.
  • Поле 11 — БИК банка плательщика
  • Поле 12 — Корреспондентский номер счета банка плательщика
  • Поле 60 — ИНН
  • Поле 102 — КПП — заполняется только компаниями.

Реквизиты получателя:

• Поля 16, 61, 103:
  • Поле 16 — Получатель
  • Поле 61 — ИНН
  • Поле 103 — КПП

Реквизиты УФК:

• Поля 13, 14, 15, 17:
  • Поле 13 — Наименование банка получателя
  • Поле 14 — БИК банка получателя
  • Поле 15 — Номер счета банка получателя
  • Поле 17 — Номер казначейского счета

Поле 21 — Очередность платежа

• Укажите очередность платежа. Например, при перечислении налогов и страховых взносов, указывается 5.

Поле 22 — УИП

• Уникальный идентификатор платежа — УИП. Это 20 или 25 цифр.
  • Для уплаты ЕНП и текущих налогов, указывайте 0 в поле 22.

Инструкции по заполнению платежного поручения

КБК в поле 104

Указывают 20-значный код бюджетной классификации — КБК — платежа. При перечислении налогов и взносов, которые учитываются как ЕНП, в поле 104 указывают КБК ЕНП — 18201061201010000510. При перечислении платежей, которые не учитываются как ЕНП, в поле 104 указывают КБК соответствующего платежа.

ОКТМО в поле 105

С 2023 года налоги и взносы в составе ЕНП нужно уплачивать на единый налоговый счет. В этом случае в поле указывают 0. Для платежей, которые не входят в состав ЕНП, нужно указывать код ОКТМО.

Основание платежа, номер и дата основания платежа

В полях 106, 108 и 109. В платежках по налогам, сборам и взносам, которые администрирует ФНС, вместо основания платежа, номера и даты документа, основания платежа с 1 января 2023 года указывают 0. Если в полях 106, 108 и 109 указать другое значение, исправлять платежку не нужно. Это не помешает поступлению платежа в бюджет.

Налоговый период в поле 107

При заполнении платежек по налогам, сборам или взносам в этом поле указывают 0. Поле может быть пустым, например, когда платеж неналоговый.

Назначение платежа в поле 24

Указывают дополнительную информацию, связанную с перечислением. Количество знаков в поле 24 Назначение платежа не должно превышать 210 символов. Например, при перечислении ЕНП — Единый налоговый платеж.

Поля 19, 20, 23 и 110

Поля 19 Срок платежа и 20 Назначение платежа в платежках на перечисление налогов и страховых взносов заполнять не нужно. Они заполняются только в тех случаях, когда это прямо прописано в указаниях ЦБ. Поле 110 Тип платежа в платежных поручениях не заполняют. Поле 23 — резервное. Его нужно заполнять только в случаях, установленных нормативными актами ЦБ.

Печать и подписи в полях 43 и 44

Актуально только для бумажной платежки. В поле 43 нужно поставить печать, которая стоит в банковской карточке с образцами подписей и печати. Поле 44 — для подписей лиц, уполномоченных подписывать платежные документы. В этом поле должен расписаться представитель организации или предприниматель, подпись которого зафиксирована в банковской карточке с образцами подписей и печати.

Что важно запомнить

Платежное поручение — это документ, которым владелец расчетного счета поручает банку перевести деньги на другой счет. Платежным поручением бизнес переводит деньги на другой счет. Например, платит налоги и взносы, перечисляет зарплаты сотрудникам или оплачивает покупки. Платежные поручения бывают бумажные и электронные. Сейчас бизнес использует в основном электронные платежки. Если поля заполнены неправильно и деньги ушли не туда, их можно вернуть. Для этого нужно обратиться в банк или отправить получателю письмо о возврате средств.

Представьте, что вашей компании необходимо закупить сырье у поставщика. Просто перевод денег со счета партнера не сработает — вам потребуется оформить и отправить платежное поручение в банк.

В поле 3 проставляют порядковый номер ПП от начала текущего года. Он не должен превышать 999999, так как максимальная длина записи в этой главе ограничивается шестью символами.

Дату по общим правилам прописывают в формате «день.месяц.год» (полностью). Но если вы отправляете электронный документ, следует придерживаться формата, принятого в вашем банке.

Вид платежа и операции

Код, установленный банком

При оформлении ПП на бумаге поле 5 оставляют пустым. Если получение формируют в онлайн, там прописывают обозначение, которое используют в конкретном банке. Например, это может быть слово «электронный».

В поле 18 всегда указывают «01» — это шифр типа документа, который соответствует ПП.

Сумму в рублях прописывают словами, копейки — цифрами

Сумма полностью. Между рублями и копейками необходимо поставить дефис

Поле 6 заполняют только в бумажных «платежках».

компании (или ФИО, если это ИП)

Номер счета отправителя платежа

Название и адрес банка плательщика

Идентификационный код банка отправителя

Корреспондентский счет плательщика

ИНН юридического лица (или ИП)

Код причины постановки на учет в налоговом органе

В ячейке 102 российские организации и предприниматели всегда указывают «0». Зарубежному плательщику здесь нужно прописать код, соответствующий основанию его постановки на учет в налоговой.

Реквизиты банка получателя

Название и адрес банка получателя

Идентификационный код банка получателя

Номер счета получателя

Корреспондентский счет получателя

Если ПП электронное, информация в поля 13 и 15 подтягивается автоматически после заполнения поля 14.

Если «платежку» для оплаты налогов и сборов составляют вручную, то в графе 13 указывают название казначейского счета через двойную косую черту (//) после

В поле 17 прописывают номер казначейского счета.

и юридический адрес получателя

Длина текста в графе 16 не должна превышать 160 символов с пробелами. В «платежках» на перечисление средств в ФНС здесь указывают «Казначейство России (ФНС России)».

Срок, назначение и тип платежа

Не заполняют, если другое не предусмотрено указаниями Центробанка

Не заполняют, если другое не предусмотрено указаниями Центробанка

Когда перечисляют налоги, в полях 19 и 20 ничего не пишут. В остальных случаях в графе 20 в соответствии с с помощью кода помечают вид дохода:

В поле 21 указывают цифру от 1 до 5. Каждому значению соответствует своя

Уникальный идентификационный код

В графе 22 прописывают один из уникальных идентификаторов: УИН или УИП.

При расчетах с налоговой и Социальным фондом по задолженностям, штрафным санкциям в «платежку» добавляют уникальный идентификатор начисления (УИН). Если платеж в бюджет производят добровольно, а не по требованию, то в поле ставят «0».

Также «0» указывают, если направлено на перевод физическому лицу или идентификатор не присвоен.

При заполнении ПП всем остальным операциям в графу заносят уникальный идентификатор платежа (УИП), присвоенный организацией-получателем.

Поле 23 — резервное. Его используют только в отдельных случаях, обозначенных в нормативных документах Центробанка. При оплате взносов в бюджет поле оставляют пустым.

Поле 24 предназначено для комментариев по поводу назначения платежа. Например, при расчетах с партнерами здесь пишут приобретаемого товара (услуги), номер договора, реквизиты счетов, суммы НДС и так далее.

При перечислении работникам выплат, часть средств из которых была удержана в рамках исполнительного делопроизводства, данные указывают в такой последовательности:

То есть поле в «платежке» по выдаче зарплаты, из которой удержали алименты на сумму 15 тысяч рублей, будет выглядеть примерно так: «Перечисление заработной платы за февраль 2024 г. Семенову Александру Петровичу//ВЗС//15000-00//».

При внесении единого налогового платежа (ЕНП) ячейку можно оставить пустой.

Поле 101 используют для обозначения статуса плательщика при отправке взносов в бюджет:

Печать и подписи

Место для печати

Подпись уполномоченного лица

Печать и подписи в нижней части бланка должны соответствовать образцам в карточке, хранящейся в банке.

Код бюджетной классификации

Поле 104 предназначено для ввода КБК платежа — двадцатизначного кода бюджетной классификации. При внесении средств на ЕНП вводят единый КБК — «18201061201010000510». Какой КБК нужно проставлять в других случаях, можно посмотреть на сайте в разделе «Налогообложение в Российской Федерации

Оформляя «платежку» на оплату ЕНП, в поле 105 указывают значение «0». В остальных случаях ОКТМО вводят в соответствии с

Узнать свой код ОКТМО можно в

Основание платежа, его номер и дата

С 1 января 2023 года в этих графах положено проставлять «0».

В ячейке 107 раньше указывали налоговые периоды по каждому виду платежей. С 2024 года ИП и компании полностью перешли на ЕНП, поэтому теперь вместо налогового периода всегда проставляют одно и то же значение — «0».

Что произойдет, если в «платежке» будет ошибка

Несмотря на то, что у банка есть от двух до пяти операционных дней на исполнение ПП (до двух дней — для переводов внутри одного региона, до пяти — между разными), обычно их обрабатывают практически моментально. Конечно, при условии, что на счете достаточно средств.

Если в «платежке» будет ошибка, ситуация может развиваться по двум сценариям:

Поэтому к заполнению документа нужно относиться очень внимательно, а для минимизации рисков лучше использовать сервисы дистанционного банковского обслуживания.

При работе компаниям приходится рассчитываться с партнёрами, потребителями, поставщиками. Возникает необходимость переводить деньги по внутренним счетам и периодически отправлять выплаты в госбюджет. При переводе средств со счета на счет или со счета на карту плательщик (отправитель) заполняет платежное поручение. Выясняем, какое может быть назначение платежа, что нужно и что категорически нельзя указывать в назначении перевода.

Зачем заполнять платежное поручение

Заполненное платежное поручение — важный расчетный документ, который отражает намерение владельца банковского счета перевести куда-либо деньги.

Это может быть:

Держатель счета должен без ошибок заполнить платежный документ, указать реквизиты получателя и назначение платежа при переводе, чтобы банк мог отправить средства указанному адресату.

Чаще всего взаимодействие с финансовыми организациями производится дистанционно, поступившие поручения автоматически проверяют компьютерные программы. Они не пропустят платеж, если поля заполнены некорректно. При малейшем несоответствии реквизитов деньги будут отправлены другому получателю.

При рассмотрении платежных документов финансовое учреждение учитывает очередность платежа, согласно ФЗ-345 и ст. 855 ГК РФ. Если на счете клиента мало средств, из этой суммы сначала спишут деньги на погашение наиболее важных задолженностей: алименты, выплаты за нанесенный ущерб, компенсации вреда здоровью, долги по заработной плате.

Если на счете достаточно денег, банк обрабатывает и исполняет поручения в порядке их поступления.

Общие требования к заполнению

В 2021 г. вышло «Положение Банка России» № 762-П (изм. 25.03.2022 г.), где изложены правила, касающиеся перевода средств по платежным поручениям. Для них установлена форма 0401060.

В платежном поручении заполняют два типа полей для реквизитов, в которые вписывают:

При электронном заполнении многие данные подставляются автоматически: дата, номера счета и самого документа. При перечислении налогов поручение удобно оформлять на сайте ФНС или в его приложениях. Плательщик вводит свои реквизиты, указывает вид налога, период уплаты, свое отделение налоговой инспекции. Данные получателя заполнятся автоматически.

Если выплаты перечисляются по требованию ФНС, в отдельном поле проставляют уникальный код, указывающий на идентификатор начислений. УИН присваивается в случаях, если служба выявила недоимки, сокрытия или иные махинации в попытках уклониться от уплаты налогов.

Заполненный документ в электронном или бумажном виде действителен в течение 10 дней —отчет начинается со следующего дня после даты заполнения.

Как заполнять поле «Назначение платежа»

Каждый клиент вписывает назначение платежа произвольно, давая документу наиболее подходящее название. Жестких требований к наименованиям нет, их можно придумывать самостоятельно. Главное, чтобы банк, налоговая служба и получатель правильно поняли назначение перевода.

При отправке заработной платы сотрудникам, у которых есть обременения, работодатели проставляют особые однозначные коды:

Вид денежных поступлений

постоянный доход — ограничения суммы удержаний не более 50%

периодические выплаты — с них ничего нельзя удерживать

периодические — с них удерживают алименты и компенсации за нанесенный вред, вызвавший смерть кормильца

одноразовые поступления — запрещено что-либо удерживать

разовые зачисления — с них удерживают алименты и суммы на возмещение вреда по поводу смерти кормильца

В текстовых полях:

В конце ставятся подписи, печать, отметки банка.

Что писать при переводе денег

Для отправителей важно правильно указать назначение (наименование) платежа. От того, что в нем написано, перевод может привлечь пристальное внимание банкиров, инспекторов налоговой службы и прочих контролирующих органов.

Назначение платежа нужно вписывать с учетом: кому предназначен, по какому поводу сделан перевод.

Что писать в назначении платежа при переходе на ЕНП

С 2023 г. все компании обязаны перейти на новый способ перечисления налогов — на единый налоговый платеж. В него включены сборы и оплата страховки. ЕНП не заменяет какие-либо налоги, а позволяет суммарные выплаты периодически (согласно графика отчетности перед ФНС) оформлять в одном платежном документе. Для организаций всех форм собственности разработаны единые реквизиты. При заполнении платежек в поле «Назначение» указывают «Единый налоговый платеж».

Для всех налогоплательщиков (для компаний и ИП) открывается единый налоговый счет ЕНС в Казначействе. На него будут поступать деньги, которые плательщик перечисляет за налоги, сборы, страховку, за авансы по налогам. Сюда же входят: оплата штрафов, набежавшие пени, проценты. Налог можно вносить сразу или частями, но к дате уплаты сумма должна быть перечислена полностью. Если на счете налогоплательщика достаточно средств для списания, сумма налогов ежемесячно будет списана автоматически.

На основании отчетности и уведомлений налоговая инспекция распределяет поступивший ЕНС в счет уплаты определенного вида налога или сбора. По тем налогам и авансовым платежам, где не предусмотрена обязательная отчетность, ФНС извлекает информацию о суммах из уведомлений по ЕНП либо из обычных платежек (до конца 2023 года их еще можно подавать).

Налоговые инспекторы рекомендуют отправлять уведомления: так будет проще исправлять ошибки, случайно допущенные при заполнении платежки.

В ЕНП включены не все виды бюджетных выплат, в него не входят:

Часть налогов и сборов, не входящих в ЕНП, по заявлению налогоплательщика можно включить в общий налоговый платеж.

С 15.05.2023 г. нужно применять новые реквизиты. Изменилось поле «Получатель» — в него вписывают «Казначейство России (ФНС России)». Если ошибочно внесены старые реквизиты, это не повлияет на результат. В течение 2023 года предусмотрен плавный переход на новую систему, в этот период можно платить по новым и старым правилам (ФЗ-263, ст. 4). Вся сумма, поступившая в налоговую инспекцию, будет считаться единым налогом, даже несвоевременные уплаты за 2020–2022 годы. При перечислении очередной суммы компенсации отмечают, что это страховые взносы за производственный травматизм, при несвоевременной оплате страховки указывают, что это задолженность за такой-то месяц.

Для тех выплат, что не входят в ЕНП, многие правила остались прежними, при заполнении платежек указывают:

При заполнении документов нужно проверять актуальность КБК, которые утверждены Минфином на 2023 год.

Примите к сведению:

Сервис Jump.Finance безошибочно автоматически заполняет любые платежные документы, отчеты, договоры и прочую документацию. Он намного упрощает работу финансистов и заменяет большой бухгалтерский отдел.

Как отозвать неправильно заполненный либо ошибочно отосланный платеж

При заполнении финансовых документов возможны ошибки, описки или неточности, например, неверно указано назначение платежа.

Банк блокирует перевод и не списывает средства, если выявит несоответствие либо неточности:

У одной компании может быть открыто сразу несколько счетов в одном или в разных банках, при совпадении некоторых реквизитов платеж может поступить не туда, куда нужно отправителю. Если контрагенту деньги придут на сторонний счет, не указанный в договоре, это будет воспринято как нарушение обязательств, компания-плательщик получит взыскания, штрафы, пени.

Перед отправкой нужно внимательно проверить каждое заполненное поле. Если ошибки вскроются после отправки документа, неправильно заполненные поручения можно отозвать.

Если деньги не успели уйти с расчетного счета

Такой перевод отозвать проще, если он на стадии принятия к исполнению. Но почти все банки работают в онлайн-режиме круглосуточно, без выходных и праздников. Если раньше перевод отправлялся в течение 3–5 рабочих дней, то сейчас транзакции совершаются мгновенно. Можно попытаться вернуть платеж через опцию «Отозвать» в своем личном кабинете на сайте банка, но с большой вероятностью средства уже отправлены получателю.

Что делать, если деньги списаны

Если счета отправителя и получателя находятся в разных финансовых учреждениях, то деньги уже перечислены в другой банк. Отправитель должен в течение ближайших пяти дней уточнить реквизиты, отправить заявление в банк получателя с приложенной платежкой, где стоит отметка «Исполнено». Если там нет клиента с такими данными, то средства вернутся в банк отправителя на шестой день.

Если средства перечислены какой-либо компании, ИП или физическому лицу, нужно обратиться к ним с просьбой возвратить полученные деньги, объяснив, что они отправлены им ошибочно. При отказе вопрос о возврате решается в суде.

Если деньги отправлены для уплаты ЕНП, они будут зачислены за налоги и страховку. Если платежку не отзывать, в следующий раз придется меньше платить с учетом суммы переплаты.

Если деньги перечислены в бюджет вне ЕНП, то поступившую сумму легко перенаправить в другое бюджетное отделение, указав в заявлении точные реквизиты и приложив платежное поручение, подтверждающее перевод. ФНС отправит деньги на указанные счета.

При отсутствии задолженности по налогам и вносам деньги, перечисленные в госбюджет для уплаты ЕНП или вне ЕНП, легко вернуть, подав заявление о возврате.

Как избежать подозрений на коммерческую деятельность

Нечестные коммерсанты уклоняются от уплаты налогов. Компании не всем работникам официально начисляют заработную плату, часто сотрудники или приглашенный персонал получают оплату в конверте, с этих сумм не отчисляются налоги. Самозанятые получают деньги наличными, сложно контролировать их доходы.

Внимание налоговых служб обязательно привлекут крупные денежные переводы с карты на карту. Если деньги переводятся регулярно, у ФНС есть повод для проверки: они сочтут это признаком коммерческой деятельности и способом уклонения от налоговых сборов.

Требования ФЗ-115 ужесточились. Коммерсанты должны уплачивать НДФЛ, самозанятые сами платят НПД. Если доходы поступают регулярно, но получатель не платит налоги, его карту могут заблокировать. Чтобы избежать подозрений, нужно указывать, с какой целью отправляются деньги.

Что писать, чтобы избежать блокировки

При переводе средств на личную карту:

Если перевод вызывает у банка сомнение, отправителю придется писать объяснительную записку и документально подтвердить, что денежная операция совершается без нарушения закона. Банк может счесть объяснения неубедительными или бездоказательными. Он вправе отправить всю сумму на спецсчет в ЦБ, расторгнуть договор с отправителем и аннулировать его счет без права разблокировки.

Юристы советуют при переводе небольших средств с карты на карту (до 10 000) ничего не писать, а при пересылке крупных сумм тщательно подбирать слова для указания наименования. При частых отправлениях нельзя давать всем платежкам одинаковые названия, это тоже вызовет подозрение. По закону сделки свыше 10 000 рублей заключаются письменно, налоговая вправе потребовать договор, подтверждающий правомерность перечисления денег.

Что писать компаниям или ИП при перечислении денег со счета на счет

Между своими внутренними счетами компании могут переводить деньги как угодно, в законодательстве нет жестких правил и требований по этому поводу. Банки не могут наложить запрет на такие перемещения средств — деньги никуда не отчисляются, остаются в компании, лишь перераспределяются по ее счетам.

Что написать в назначении платежа при внутренних переводах, отправители решают самостоятельно, указав причину перемещения денег по счетам. Некоторые финансовые учреждения позволяют оставлять это поле пустым. Чтобы у налоговой инспекции не было повода затевать проверки, лучше проставить безопасные формулировки-пояснения для контролирующих служб.

Как ИП указать назначение платежа при перечислении денег между личным и расчетным счетом

Начинающим предпринимателям необязательно открывать расчетный счет при оформлении ИП. Но при безналичных расчетах нельзя использовать личный счет, а при длительной многолетней работе невозможно избежать таких ситуаций. Лучше сразу заключить договор с банком и открыть полноценный расчетный счет.

При перечислении с расчетного на личный счет владельцу ИП, как юрлицу, придется оформить платежное поручение с назначением перевода. Такие операции контролируют банки и ФНС для выявления незаконного обналичивания и сокрытия доходов. При переводе крупных сумм свыше 600 000 рублей банк вправе потребовать справку об уплате налога. Чтобы не доводить дело до суда, проще озаглавить каждый перевод.

Обычно судьи выступают в защиту предпринимателя, когда банк отказывается переводить средства либо взимает комиссию за транзакции (на этот счет есть постановления АС УО, АС ВВО, АС СЗО). Но если крупные суммы пересылаются довольно часто и регулярно, если они несопоставимы с объемами деятельности ИП, суд встанет на сторону банка.

Заключение

При переводе денежных средств с любых расчетных счетов отправитель обязательно заполняет платежное поручение, на основе которого банк производит отправку денег.

Государственными структурами не предписано, что указывать в назначении платежа, но есть общепринятые правила и рекомендации юристов. Их нужно придерживаться, чтобы не вызвать подозрений налоговой службы или банковских учреждений, что может привести к закрытию расчетного счета или к блокировке карты.

Платежное поручение удобно заполнять в электронном виде. Мы рекомендуем для работы использовать сервис Jump.Finance. Он самостоятельно подставляет необходимые данные: адреса, реквизиты, номера, даты. Программное обеспечение упрощает работу с электронным и кадровым документооборотом, разгружая финансовые отделы компаний, организаций, крупных ведомств.

Платёжное поручение – это документ, с помощью которого владелец счёта поручает банку перевести безналичные денежные средства в бюджет или контрагенту.

Важно: перечислить деньги в бюджет можно также другим способом – наличными, картой, через Портал госуслуг или на сайте кредитной организации. В этом случае оформляется другой документ (форма № ПД (налог). Для его заполнения рекомендуем воспользоваться сервисом ФНС.

В этой статье мы разберёмся, как заполнить платёжное поручение для оплаты налогов, сборов и других платежей с расчётного счёта организации или ИП.

Точно и в срок рассчитаем налоги, подготовим платежные поручения

Бланк платёжного поручения

Форма платёжного поручения (0401060), которая применяется в 2024 году, утверждена Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Вот как она выглядит в оригинале.

Правила заполнения платёжных поручений установлены не только положением № 762-П, но и приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Кроме знакомых реквизитов, таких как название плательщика и получателя, номера счетов и БИК банков, в платёжном поручении есть другие ячейки или поля. Ниже мы рассмотрим форму с номерами полей, потому что без этого трудно понять порядок заполнения.

Важно: в онлайн-банках и большинстве бухгалтерских программ либо сервисов заполнение платёжного поручения происходит автоматически. Такой электронный документ направляется в банк на исполнение через интернет. Но иногда возникает необходимость оформить платёжное поручение на бумаге и представить его в банк лично.

Как мы уже говорили, в платёжном поручении много полей без названия. Что они означают и как их заполнять?

Чтоб стало понятнее, мы подготовили образец платёжного поручения с номерами этих полей, а также таблицу, где дана их расшифровка. Полное описание полей можно найти в приложении 1 к положению ЦБ № 762-П.

Дата составления документа в формате ДД.ММ.ГГГГ

Оставляют пустым или указывают код, установленный банком

Сумму в рублях указывают прописью, в копейках – цифрами

Сумму указывают цифрами, разделив рубли и копейки знаком «—»

Наименование юридического лица или ФИО для ИП

Номер счета плательщика

Наименование и местонахождение банка плательщика

Код банка плательщика

Наименование и местонахождение банка получателя

01 (шифр платёжного поручения)

Не заполняется, если иное не установлено банком

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, по налогам и взносам — «5»

Указывается, если он установлен получателем

Заполняют в случаях, установленных ЦБ. Для налогов не заполняют

Для ЕНП можно не заполнять

Место печати (при наличии)

Подпись уполномоченного лица (директора, ИП, представителя)

62 Дата поступления денег

71 Дата списания денег

101 Статус плательщикаДля ЕНС «01», для других платёжек «08»

У российских организаций и ИП «0», у иностранных юрлиц с филиалами — КПП

20-значный код бюджетной классификации платежа

Для ЕНП «0», для остальных — ОКТМО плательщика или получателя

106 Основание платежа

107 Налоговый период

108 № документа-основ

109 Дата документа-основ

110 Код выплатПри переводе физлицам из бюджета «1», в остальном не заполняется

Определяем принадлежность платежа

Как известно, уже больше года действует новый порядок расчётов бизнеса с бюджетом – через единый налоговый платёж (ЕНП). Суть нового порядка в том, что компания или ИП зачисляет деньги на свой единый налоговый счёт (ЕНС), с которого средства в установленный срок списываются для уплаты налогов, взносов, сборов.

Перед тем, как направить платёжное поручение в банк, необходимо понять, входит этот платёж в ЕНП или нет. От этого зависит порядок заполнения документа.

Об этом сказано в статье 11.3 НК РФ, но для определения категории платежа удобнее воспользоваться таблицами на сайте ФНС.

Добавим, что платёжное поручение (форма 0401060) используется не только для уплаты налогов и других расчётов с бюджетом, но и для перечисления денег контрагенту или другому партнёру.

С учётом этого платёжные поручения можно разделить на три группы:

Рассмотрим каждый вид платёжного поручения по отдельности.

Платёжное поручение для ЕНП

В прошлом году действовал переходный период, в течение которого платежи, входящие в ЕНП, можно было оформлять двумя разными способами:

В первом варианте платёжное поручение выполняло также роль уведомления об исчисленных суммах, но в 2024 году такие платежи в банке уже не проходят (письмо ФНС в письме от 17.11.2023 N КЧ-4-8/14514).

Таким образом, если вы оформляете платёжку по налогам или взносам, входящих в ЕНП, необходимо указывать такие данные:

Что касается получателя, то все платежи, которые администрирует ФНС (входящие в ЕНП или не входящие), перечисляются на единые реквизиты Казначейства России.

Платёжное поручение (образец заполнения для ЕНП)

Важно: платёжка для ЕНП со статусом плательщика «01» должна сопровождаться документом, поясняющим назначение перечисленных денег (декларация, расчёт, отчёт, уведомление об исчисленных суммах).

Платёжное поручение не для ЕНП

Если платеж не входит в ЕНП, но администрируется Федеральной налоговой службой, то он оформляется почти так же, но с некоторыми исключениями.

Здесь надо указать КБК этого платежа, например, пошлины или административного штрафа. Назначение платежа в поле 24 тоже должно быть конкретным. Например, «Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц (при обращении через МФЦ)».

Кроме того, обязательно впишите код ОКТМО плательщика – по месту жительства ИП или юридическому адресу организации.

Платёжное поручение (образец заполнения не для ЕНП)

Платёжное поручение для других получателей

Платёжки для других контрагентов отличаются от поручений по налогам, поэтому будьте внимательны при их оформлении.

В частности, такой вид платёжного поручения оформляется при перечислении взносов на травматизм. Реквизиты территориального отделения СФР можно узнать на сайте, но проще запросить образец заполнения у сотрудников фонда.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

На образцах платёжных поручений каждая ячейка получает номер для удобной работы с документом. Заполнять его нужно последовательно, не пропуская обязательных полей:

2. Код документа (0401060).

3. Номер платёжки (до шести цифр). В специализированных программах он вписывается автоматически.

4. Дата заполнения документа.

5. Вид платежа — заполняется, если платёжка передаётся в банк в электронном виде.

6. Сумма платежа — пишется прописью.

7. Сумма платежа — проставляется цифрами.

8. Здесь нужно указать плательщика — владельца счёта, который даёт поручение банку на перечисление средств. Юрлица указывают в этом поле наименование организации, а индивидуальные предприниматели пишут свои имя, фамилию, отчество (в скобках ставят пометку «ИП»), адрес регистрации по месту жительства или пребывания.

9. Номер счёта плательщика.

10–12. Информация о банке отправителя. Нужно указать полное наименование банка, адрес, БИК и номер корреспондентского счёта.

13–15. Аналогичная информация о банке контрагента.

16. Получатель платежа. В этом поле указывают сведения о контрагенте — название организации или Ф. И. О. предпринимателя (в скобках ставят пометку «ИП»), адрес.

17. Номер счёта получателя.

18. Вид операции. Шифр «01» означает, что перечисление проводится с помощью платёжного поручения, «02» — это платёжное требование, «03» — инкассовое поручение.

19. Срок платежа — отправитель не заполняет.

20. Здесь нужно указать код назначения платежа («1», «2» или «3»).

21. Очередь платежа — нужно проставить цифру от 1 до 6.

22. Уникальный идентификатор начислений — 20 цифр для физлиц и 25 для юрлиц.

23. Это поле является резервным.

24. Назначение платежа. Здесь нужно подробно расписать цель транзакции. Если речь идёт о перечислении зарплаты, а у работника есть долги, то работодатель может сделать отметку об удержании.

43. Место для печати — это поле используют для проставления печати в случае с бумажным поручением.

44. В этом поле уполномоченное лицо ставит подпись в бумажной версии или отметку в электронном поручении.

45. Место для штампа банка.

60. Идентификационный номер налогоплательщика.

62. Дата поступления платёжного поручения в банк — заполняет сотрудник банка.

71. Дата выполнения перевода — заполняет сотрудник банка.

101. * Статус плательщика — обозначается при помощи кода от «01» до «28». К примеру, кодом «01» обозначаются юрлица, «09» — индивидуальные предприниматели.

102. Код КПП плательщика, состоит из девяти цифр. Юридические лица указывают код, а индивидуальные предприниматели ставят 0.

103. КПП контрагента. Если получатель ИП, ничего не нужно ставить.

104. Код бюджетной классификации — означает вид дохода. Состоит из 20 цифр.

105. Код ОКТМО (Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований). Может состоять из 8 или 11 знаков.

106. Основание для платежа. Код состоит из двух букв. К примеру, код «ОТ» означает погашение отсроченной задолженности. Если в перечне кодов плательщик не находит подходящего варианта, в поле проставляется ноль.

107. Код, обозначающий налоговый период. Помимо букв, нужно также указать дату. Если платёж предназначен для таможенной инспекции, значит, нужно написать её код в ячейке.

108. Номер основания платежа. В поле указывают номер документа в зависимости от кода в поле 107.

109. Дата составления документа, послужившего основанием для платежа.

110. В образцах это поле до сих пор есть, хотя правила заполнения изменились после 2015 года.

Поля 101–110 плательщик заполняет только при уплате налогов и пошлин. В большинстве случаев платёжное поручение составляют в четырёх экземплярах. Три из них хранятся в банках контрагентов, а один выдаётся плательщику.